3年半不用再交監管費銀行業為何突然接到“免單”大利好？

自2017年7月1日至2020年12月31日，暫免征銀行業、保險業監管費，包括機構監管費和業務監管費。財政部剛剛發布的《關於暫免征銀行業監管費和保險業監管費的通知》中明確了這一點。

在利差收窄、不良壓力不減的背景下，銀行業繼“營改增”後，再次迎來“減負”，這無疑是個利好。但究竟什麼是監管費？這個利好有多大？財政部為什麼要暫免監管費？我們不妨先看看以下這組對比數據：

每年銀監會收取的兩項監管費總計大致在50億元-60億元。

截至今年5月末，銀行業金融機構境內總資產為232.9萬億元。

銀行業金融機構去年全年共實現淨利潤2萬億元。

不難看出，該項費用對於體量龐大的銀行業來說並不算多，平均來看，對於淨利潤的影響也僅在0.28%左右。券商中國記者經采訪了解到，對於該項政策有兩點值得關注：

一是免征期限到底有多長，有效期過了會不會繼續征收；

二是“暫免”二字可以看出該政策的出台背景是金融企業遇到暫時性問題(包括實體經濟下行、銀行業各類風險抬升等)，兩部委為應對經濟金融環境變化，靈活調整政策。

1、監管費是什麼費？

監管收費是現代金融監管的一項國際慣例，許多國家監管當局都對金融業實行了監管收費製度，監管當局的費用全部或絕大部分由被監管機構承擔。

中國銀監會是從2004年起對被納入監管範圍的各類銀行業金融機構收取監管費的。當時銀監會公開表示，征收監管費的原因有三：有利於實現有效銀行監管；符合國際上的通行做法；證監會保監會成立後均實行監管收費，銀監會保持一致，避免部門間政策差異。

2008年金融危機後，監管成本隨著風險監管壓力的加大而攀升，許多國外監管當局的監管收費標準也在提升。

2、跟誰收？

銀監會對納入監管範圍的各類商業銀行、信用社、財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、郵政儲蓄機構等被監管單位收取銀行業監管費。

對下列被監管單位免收銀行業監管費：

(一)政策性銀行。

(二)尚未實施商業化改革，仍主要承擔政策性資產處置業務的金融資產管理公司(AMC)。經國務院批準實施商業化改革的金融資產管理公司，自股份公司成立後第二年起不再免收銀行業監管費。

(三)農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行和三類新型農村金融機構(包括村鎮銀行、社區資金互助社和貸款公司).

(四)農業銀行三農事業部。在農業銀行單獨編製三農事業部資產負債表、單獨配置三農事業部資本的基礎上，對農業銀行撥付三農事業部的運營資金免收機構監管費，對三農事業部免收業務監管費。

(五)西藏銀行。

(六)持續經營不足一個完整會計年度的新設立法人金融機構。

3、怎麼收？

與其他國外監管當局監管收費攀升不同，我國銀行監管收費政策實施以來，按照總體不增加被監管單位負擔的原則，收費標準在2008年、2010年、2014年先後三次下調。2016年初，發改委和財政部重新核發銀監會監管費的收費標準。

被監管單位企業法人應於每年7月1日和12月1日之前，分兩次將當年應繳納的銀行業監管費繳入中央國庫，納入中央財政預算管理。

暫免征收之前，機構監管費和業務監管費征收如下：

機構監管費=上年末實收資本×0.05%×風險調整係數。

業務監管費=(上年末資產總額-上年末實收資本)×分檔費率×風險調整係數-境外分支機構向所在國家繳納的監管費。

2015至2017年的分檔費率：

6萬億元(含)以下部分：0.03483‰

6-9萬億元(含)部分：0.0243‰

9-12萬億元(含)部分：0.0162‰

12-15萬億元(含)部分：0.0081‰

15萬億元以上部分：免收

風險調整係數根據被監管單位的監管評級確定，其中一級為 0.85，二級為 0.92，三級為 1，四級為 1.08，五級為1.15.

4、收多少？

公開數據顯示，2004至2010年的7年間，中國銀監會共向商業銀行收取機構監管費57.74億元，業務監管費327.95億元，共計385.69億元。

邯鄲銀行董事長鄭誌瑛今年6月份表示，若銀行業監管費暫免征收，該行每年會因此節省費用500萬元。年報數據顯示，截至去年末，邯鄲銀行總資產達1453.47億元，去年全年實現淨利潤13.03億元，營業支出為14.72億元。監管費用的免征，對該行淨利潤的影響在0.3%-0.4%之間。

券商中國記者在對數家中小銀行計財人士的采訪中了解到，每年兩項監管費加起來大致在500萬元-1000萬元之間。不過，以平安銀行為例，該行去年末總資產約3萬億元，注冊資本172億元，假設其適用的風險調整係數為0.92，粗略測算的年度監管費或接近億元。

“費用不大不小，但如果免征，就能夠減少整體的營業支出，關鍵是免征期限是多長，有效期過了會不會繼續征收。”一位城商行銀行計財人士表示。

有股份行計財部門負責人對記者粗略測算，每年銀監會收取的兩項監管費總計大致在50億元-60億元。截至今年5月末，中國銀行業金融機構境內總資產為232.9萬億元。

5、為啥不收了？

按道理說，在銀行業風險提升、違規問題增多的情況下，監管費用應當隨著監管成本的增加而繼續征收。不過為減輕金融企業負擔，支持實體經濟，此前國務院常務會議決定，“落實全年為企業減負萬億元的承諾”，“要求暫免征銀行業和保險業監管費”。

有業內人士提醒稱，這裏需要注意的是“暫免”二字，可以看出該政策的出台背景是金融企業遇到暫時性問題(包括實體經濟下行、銀行業各類風險抬升等)，兩部委為應對經濟金融環境變化，靈活調整政策。但並未明確是否會重新征收，而是設定有效期，本身也是對監管收費的一種認可。