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證監會：2公司首發獲通過 1公司被否
中國證券監督管理委員會創業板發行審核委員會2017年第52次發審委會議於2017年6月28日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
山東雙一科技股份有限公司(首發)獲通過。
西藏國策環保科技股份有限公司(首發)未通過。
福建永福電力設計股份有限公司(首發)獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
(一)山東雙一科技股份有限公司
1、報告期發行人主營業務收入分別為35,096.69萬元、33,488.91萬元、47,958.61萬元，風電配套類業務收入占主營業務收入的比例分別為70.50%、69.87%、75.01%。(1)請發行人代表結合風電配套設備更新的周期、國內外風力發電及輸電市場的變化、客戶采購後設備布置區域、風力發電相關上市公司業務變化情況等說明發行人銷售風電配套類產品是否具有可持續性及穩定性；(2)報告期內發行人向客戶沈陽華創風能有限公司、青島華創風能有限公司、寧夏華創風能有限公司、中航惠騰風電設備有限公司支付較大款項。請發行人代表說明支付上述款項的原因及其合理性，請保薦代表人對上述支付事項發表核查意見。
2、根據申請文件，報告期發行人主營業務毛利率分別為43.46%、45.75%、45.78%，風電配套類毛利率與同行業存在較大差異，發行人對同一客戶不同報告期的同一產品銷售毛利率、不同客戶銷售的同一類型產品毛利率、境內外客戶銷售毛利率之間存在較大的差異。請發行人代表分析說明原因，請保薦代表人說明核查過程及結論。
(二)西藏國策環保科技股份有限公司
1、根據申報材料，發行人存在以下情形：(1)發行人的部分會計憑證的製單、審核以及過賬均為財務總監趙某一人操作；(2)發行人昌都分公司財務人員唐某於2015年2月17日從昌都市財政局領取現金支票後，除支付188,250元給環衛工人外，其餘款項633,856元均私自挪用，而發行人直到2015年8月份才發現唐某挪用公款行為；(3)建築施工項目未建立項目預算製度和體係，對於建築施工項目財務核算不規範；(4)昂仁縣縣城垃圾填埋場工程跨期確認收入；(5)未計提安全生產費；(6)公司的部分固定資產權屬不清楚，存在部分政府擁有實際產權的車輛登記在發行人名下的情況。請發行人代表說明上述行為是否符合《首次公開發行股票並在創業板上市管理辦法》第17條、第18條的規定。請保薦代表人說明核查意見。
2、發行人報告期扣除非經常性損益後的淨利潤分別為1,281.89萬元、1,368.37萬元、1,786.63萬元。發行人報告期高管薪酬總額逐年下降、董事長薪酬大幅下降。2016年管理費用中研發費用大幅下降。截至2016年12月31日，發行人1,153名員工中，僅為70名員工繳納了住房公積金，未繳納住房公積金的員工占比為93.93%。請發行人代表說明高管薪酬和研發費用大幅下降的原因，結合研發費用占營業收入的比例說明發行人是否符合高新技術企業的條件，說明發行人社保公積金的繳納是否符合我國勞動保險法的相關規定。請保薦代表人發表核查意見。
(三)福建永福電力設計股份有限公司
1、2013年3月5日，平潭卓成對發行人增資，增資後發行人整體估值3.5億。按2013年12月股權轉讓價格折算發行人整體估值為7.5億。請發行人代表說明在較短的時間內公司估值變化較大的原因。請保薦代表人發表核查意見並說明對平潭卓成及其實際控製人的核查情況。
2、申報材料顯示，博發投資收購483名實際出資人自願選擇退出股權的全部資金均來自股東的資本金投資、股東提供給博發投資、恒誠投資的借款、博發投資的外部借款以及2013年自永福有限取得的分紅款；以上股東的資金來源為個人自有資金、個人房產抵押借款等。請發行人代表進一步說明資金的具體明細，是否支付利息；若是，請說明具體情況；若未支付利息，是否符合商業邏輯，是否存在委托持股、股份代持或其他利益安排的情形；上述借款是否構成非法集資，是否存在重大違法違規行為。請保薦代表人發表核查意見，並說明對資金來源的核查情況。
發行監管部
2017年6月28日
最後更新：2017-06-28 16:32:26