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反洗錢與反恐怖融資並列 打擊國際逃稅已成重要支點
在《反洗錢法》實施十周年之際，國務院發文重申將建立反洗錢、反恐怖融資、反逃稅(“三反”)的監管體製機製，並明確到2020年，要初步形成適應社會主義市場經濟要求、適合中國國情、符合國際標準的“三反”法律法規體係。
這是國家首次全麵建立跨境金融監管體係，並整合洗錢監管、稅務、公安等部門，監控跨境異常資金，預防打擊跨境金融犯罪。
日前，《中國經營報》記者從多位稅務係統人士處獲悉，在當前大數據背景下，洗錢的方式越來越多，技術手段的多樣化和隱蔽性給監管帶來一定的挑戰，特別是跨國業務中的洗錢案例，更需要稅務監管來協作稽查。
反洗錢挑戰
“金融風險總體仍有上升壓力，反洗錢工作麵臨嚴峻挑戰。”9月8日，中國人民銀行副行長殷勇在介紹2017年反洗錢形勢時做出如此分析。
事實上，隨著我國反腐力度的不斷加大，反洗錢工作也在向縱深推進。不過，由於監管製度不順暢以及信息共享平台的不完整，目前反洗錢工作仍存在諸多問題。
在央行發布上述消息一周後，國務院辦公廳也公布《關於完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體製機製的意見》(以下簡稱《意見》)。《意見》指出，將密切關注非金融領域的洗錢、恐怖融資和逃稅風險變化情況，對高風險行業開展風險評估。
特別是對於反洗錢國際標準明確提出要求的房地產中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務等行業及其他存在較高風險的特定非金融行業，要逐步建立反洗錢和反恐怖融資監管製度。
中國政法大學財稅法研究中心主任施正文在接受采訪時表示，“三反”的三個主管原來屬於各自為政，雖有合作，但統籌不夠，一定程度上影響了《反洗錢法》的實施效果。“如今國辦發文再次強調‘三反’重要性，預計下一步上述三個主管部門的合作將增加，信息平台的共享有利於提高反洗錢工作的效率。”
記者了解到，2006年10月31日，《反洗錢法》獲得通過，2007年1月1日正式實施。十年來，洗錢方式發生變化，目前主要包括旅行支票、購買保險、購買古董珠寶、無記名債券或期貨、跨國多次轉匯與結清舊賬戶、跨國交易、跨國企業資金調動、百貨公司代金券等18種方式。
洗錢方式的逐漸多樣化，增加了主管部門遏製違法犯罪活動的難度。
對此，上述《意見》要求，要建立國家層麵的洗錢和恐怖融資風險評估指標體係和評估機製，成立由反洗錢行政主管部門、稅務機關、公安機關、國家安全機關、司法機關以及國務院銀行、證券、保險監督管理機構和其他行政機關組成的洗錢和恐怖融資風險評估工作組，定期開展洗錢和恐怖融資風險評估工作。
中國法學會財稅法學研究會會長劉劍文認為，上述《意見》為以後執法提供了法律依據，能夠有效保障“三反”的實施效果。“一直以來，國家都十分重視金融係統風險性，除了金融機構自身要做好風險評估外，稅務和公安機關的配合工作也不可缺少。”
加強稅務監管
“洗錢方式的跨國化發展趨勢需要稅務稽查來配合，也就是說在反洗錢工作中，稅務監管的作用將越來越大。”施正文告訴記者。
以“一帶一路”為例，特別是中國作為“一帶一路”的倡議者，目前與部分國家簽署了共建“一帶一路”合作備忘錄，並與一些毗鄰國家簽署了地區合作和邊境合作的備忘錄以及經貿合作中長期發展規劃。
未來，中國和其他國家的跨國合作範圍將越來越廣泛，由此涉及的國際稅收問題也將增加。
“政策利好背後要謹防一些人員打著‘一帶一路’的名義趁機逃稅，未來的稅務稽查要充分利用國家稅務合作的平台，遏製全球逃避稅行為。”施正文說。
對此，《意見》強調，要嚴懲違法犯罪活動，在全國範圍內開展跨部門、跨區域專項打擊行動，聯合查處一批騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票重大案件，摧毀一批職業化犯罪團夥和網絡，嚴懲一批違法犯罪企業和人員。
此前，國家外匯管理局新聞發言人王春英曾表示，今後外匯局會繼續加大對個人購付匯申報事項的事後抽查和檢查力度，對於虛假申報、騙匯、欺詐、洗錢、違規使用和非法轉移外匯資金的個人和銀行加大處罰力度，提高違規違法行為成本。“對於涉嫌洗錢的，由反洗錢部門開展反洗錢調查；對於涉嫌犯罪的，移交司法部門追究法律責任。”王春英說。
“目前，洗錢行業一般都有多個賬戶，左手轉右手，一進一出，支票就變成了現金，有的還在關稅中的出口退稅上做文章，實現洗錢目的，對於稅務機關來說，需要具有豐富的稽查經驗。”北京一位稅務係統人士告訴記者。
9月21日，國家稅務總局發布發布《關於進一步深化稅務係統“放管服”改革優化稅收環境的若幹意見》。《意見》指出，要通過加強稅務稽查“雙隨機、一公開”監管，擴大執法全過程記錄製度、嚴格執行重大執法決定法製審核製度。
國家稅務總局電稅中心相關負責人介紹，稅務部門將加快金稅三期係統與增值稅發票管理新係統、網上辦稅係統的係統集成步伐，實現三大係統功能整合、數據自動傳遞，一處錄入多處使用。
值得注意的是，國內的稅務監管手段同樣適用於國際業務，在全球稅收合作和稅收信息交換的大背景下，打擊國際逃避稅，能夠發揮反逃稅對反洗錢的積極作用，而運用反洗錢機製，也提高了反逃稅的精準度。
(原標題：反洗錢、反恐怖融資並列 打擊國際逃稅已成反洗錢重要支點)
最後更新：2017-10-07 08:48:04