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易事特回复收购宁波宜则问询函并复牌 实控人之妻拟增持2000万元
12月10日晚间，易事特(300376)回复了深交所对公司收购宁波宜则的问询函，公司股票也将在停牌5个月之后复牌。另外，实控人之妻承诺，未来1个月内，拟增持公司不少于2000万金额的公司股票。
连续两度推迟的回复
在两次延期之后，易事特(300376)12月10日晚间回复了深交所关于重组的问询函，并发表了修订后的重大资产购买报告书，公司股票拟12月11日(星期一)复牌。
易事特因筹划涉及购买资产的重大事项，公司股票在今年7月12日开市起停牌。11月11日，公司披露拟以29亿元现金，收购宁波江北宜则新能源科技有限公司(以下简称宁波宜则)100%股权，标的资产增值230.80%。
宁波宜则主营业务为太阳能光伏产品的研发、生产、加工及销售，主要产品为太阳能组件和太阳能电池片。宁波宜则在越南拥有1.1GW电池片设计产能和4.0GW组件设计产能，是越南乃至整个东南亚地区规模较大的光伏组件和光伏电池的生产企业。
根据交易方案，交易对手方宁波朝昉在该次交易中7月28日刚受让标的公司部分股权，之后便平价转让。另外，如果交易完成，易事特负债总额将从60.79亿元增长至97.73亿元，资产负债率从61.39%增至71.03%。
同时，交易对手承诺宁波宜2017年-2019年扣非净利润分别不低于3.5亿元、4亿元及4.5亿元。而宁波宜则2015年、2016年及2017年1-6月的净利润分别为7048.62万元、2.49亿元和1.15亿元。如果业绩不达预期，上市公司恐将面临巨额商誉减值风险。
该交易方案发布后便受到市场及交易所的关注，深交所在11月17日对易事特收购事项进行问询，关注到交易对手原价转让宁波宜则股权、标的公司宁波宜则向同一公司采购和销售、宁波宜则业绩承诺可实现性、易事特账面现金不足以支付收购款等问题，要求易事特就这些问题进行补充说明。
深交所要求易事特在11月23日前完成回复，但公司称由于标的公司主要经营海外业务，部分问题涉及个别境外国家或地区实地核查，因此在11月23日和12月1日两次延期对深交所的回复。
标的公司业绩承诺可实现
对于交易对手原价转让宁波宜则股权事宜，易事特称标的公司原股东章灵军、王兆峰、杨勇智、赵学文等希望在上市公司换股收购前实现或部分实现现金退出。宁波朝昉看好光伏产业及易事特未来的发展，经各方协商宁波朝昉以整体估值29亿元的作价受让了王兆峰、杨勇智、赵学文和章灵军持有的标的公司37%的股权，并参与发行股份购买资产的交易。
后来，本次交易方案由原来的发行股份购买资产变更为现金收购，鉴于宁波朝昉持股时间较短且本次重组各方已经就标的资产的估值基本达成一致，宁波朝昉作为财务投资人为确保本次投资能够尽快实现退出，同时也保障本次交易能够继续推进实施，经各方协商后决定接受按照整体估值29亿元出让标的公司股权。
不过，根据交易方案约定，宁波朝昉在收到上市公司支付的第一期现金对价后的12个月内，将通过二级市场买入、认购私募可交换债券、协议转让、大宗交易等方式直接或间接取得上市公司股票，总投入金额为5.5亿元。
对于宁波宜则还同时向REC(REC Solar Pte.Ltd。)采购和销售。易事特称，宁波宜则与REC建立了稳定的电池片销售关系，同时，宁波宜则组件加工业务较成熟，REC委托标的公司加工太阳能组件，双方在合作中互惠受益。另外，根据独立财务顾问的核查意见，宁波宜则与REC的采购和销售交易定价公允。
据介绍，REC 集团是中国化工集团下属的中国蓝星(集团)股份有限公司的下属企业，具备从多晶硅到组件生产的完整产业链。
对于标的资产的盈利预测实现问题，易事特回复称宁波宜则的业绩承诺具备可实现性。根据开元评估出具的报告，宁波宜则2017年7-12月的预测营业收入约为15.16亿，预测净利润约2.33亿元，因此2017年全年预测净利润为3.48亿元。
易事特表示，截至目前，宁波宜则子公司越南光伏和越南电池在手订单金额分别约9.12亿和9.56亿，覆盖2017年7-12月预测营业收入的比例分别为104.08%及153.96%，充分说明宁波宜则2017年度的预测营业收入、净利润以及业绩承诺金额具备可实现性。
另外，易事特还对宁波宜则业绩真实性核查情况、资产评估过程以及宁波宜则的技术及研发情况等进行了回复。
实控人之妻拟增持2000万
对于本次收购，易事特董事长、实控人何思模表示，本次收购是易事特迈向国际化的重要里程碑。通过收购可以增强公司国际业务综合竞争力，促进易事特业务在“一带一路”沿线国家布局，并为进军欧美高端市场打下坚实基础。越南光伏、越南电池开展主营业务均是出口欧美等市场，可有效规避美国、欧洲等国家和地区的“双反”政策所带来的影响，对于扩大公司在美国、欧洲市场的业务规模具有重要的推动作用。
另外，何思模还称，本次收购可以优化公司各项主营业务产业链条，使公司进入太阳能电池片和组件的生产销售业务领域，与公司原有的光伏发电业务形成协同效应。同时还可以促进国际新能源技术交流和产能合作，提升公司国际品牌核心竞争力。
另外，易事特12月10日还公告称，基于对公司未来发展前景的坚定信心以及对公司长期投资价值的认可，公司董事长何思模之妻张晔在未来一个月内，拟通过二级市场增持易事特股份，增持金额不少于2000万元。
最后更新：2017-12-10 21:56:48