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證監會就投行類業務內部控製指引公開征求意見
為落實依法、全麵、從嚴的總體監管思路，督促證券公司強化主體意識、完善自我約束機製，提升投資銀行類業務內部控製水平，防範化解風險，證監會研究製定了《證券公司投資銀行類業務內部控製指引》(征求意見稿)，並於近日向社會公開征求意見。
目前，投行類業務內部控製建設主要依據是《證券公司內部控製指引》《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上市公司並購重組財務顧問業務管理辦法》等業務規則，上述規則對投行業務條線的內控提出了要求，對促進證券公司加強投行類業務風險管理、建立自我約束機製發揮了積極作用。但由於製定時間較早、內容相對原則，且對各類投行業務內部控製的要求較為分散，其針對性和指導性有待進一步提高。特別是近年來投行類業務快速發展，行業中普遍存在的“重發展、輕質量”“重規模、輕風險”，主體責任履行不到位、執業質量良莠不齊，業務發展與內部控製脫節等現象，與其在服務實體經濟發展、提高直接融資比重等方麵承擔的日益重要職責不相匹配。
因此，證監會在廣泛征求行業意見基礎上製定了《指引》，旨在明確投行類業務主體責任、強化製度建設、加強實踐指導，切實把好風險防控關。相關要求主要包括以下四個方麵：
一是聚焦投行類業務經營管理中的主要矛盾和突出問題，通過明確業務承做實施集中統一管理、健全業務製度體係、規範薪酬激勵機製等方麵的要求，著力解決業務活動管控不足，過度激勵等導致投行類業務風險產生的根源性問題。
二是突出投行類業務內部控製標準的統一，在充分考慮不同公司和各類投行業務內部控製現行標準的基礎上，歸納、提煉出包括內部控製流程，持續督導和受托管理，問核、工作日誌、底稿管理等在內的適用於全行業的統一內部控製要求。同時，當證券公司內部存在多個業務條線同時開展同類投行業務時，明確要求證券公司統一執業和內部控製標準，避免相互之間存在差異。
三是完善以項目組和業務部門、質量控製、內核和合規風控為主的“三道防線”基本架構，構建分工合理、權責明確、相互製衡、有效監督的投行類業務內部控製體係。同時，明確各內部控製職能部門的職責範圍，通過引導項目組和業務部門加強一線執業和管理，質量控製實施全過程管控，內核、合規風控等嚴把公司層麵的出口管理，督促各方歸位盡責，避免因職責分工不清晰導致實際工作中職責虛化或重疊的問題，提高投行類業務內部控製效率。
四是強調投行類業務內部控製的有效性，細化各道防線具體履職形式，加強對投行類業務立項、質量控製、內核等執行層麵的規範和指導，從內部控製人員配備，立項和內核等會議人員構成和比例、表決機製，現場核查等方麵提出具體要求，解決實踐中“走過場”“有名無實”等問題。
(原標題：證監會就投行類業務內部控製指引公開征求意見)
最後更新：2017-09-09 05:17:29