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證監會：5家公司周三首發上會 4家過會1家遭否
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證監會12月6日消息，證監會發審委今日審核5家公司首發申請，其中，科順防水科技股份有限公司、廣東奧飛數據科技股份有限公司、南京聚隆科技股份有限公司、深圳市智萊科技股份有限公司首發獲通過；廈門新立基股份有限公司首發未通過。以下為證監會公告全文。
第十七屆發審委2017年第62次會議審核結果公告
中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2017年第62次發審委會議於2017年12月6日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
(一)科順防水科技股份有限公司(首發)獲通過。
(二)廣東奧飛數據科技股份有限公司(首發)獲通過。
(三)南京聚隆科技股份有限公司(首發)獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
(一)科順防水科技股份有限公司
1、根據北京市政府辦公廳頒布的《北京市工業汙染行業、生產工藝調整退出及設備淘汰目錄(2014年版)》，北京科順生產基地於2016年12月1日停止生產。請發行人代表說明：(1)報告期內所有生產基地，在生產過程中“三廢”排放及處理情況，相關環保投入、治汙費用支出情況；(2)北京科順生產基地停產對發行人生產經營可能產生的影響；(3)報告期內環保、安全生產、質量監督等方麵政策、製度的執行情況，相關證照的取得情況；(4)報告期發行人是否存在環保、安全生產、質量監督等方麵的重大違法違規行為。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
2、發行人報告期內與主要客戶恒大地產發生的銷售收入分別為1.87億元、1.96億元、1.97億元和142.72萬元。2015年發行人用3,000萬元對恒大地產下屬恒大淘寶進行財務性投資。請發行人代表說明：(1)發行人參股與主業無關且虧損的恒大淘寶的原因、履行的決策程序、定價依據及公允性，期末減值準備計提，是否符合企業會計準則規定；(2)報告期內與恒大地產日常交易價格的定價依據及公允性；(3)2017年上半年新增客戶大幅增加的原因及合理性，新增客戶產品的毛利率與銷售給恒大地產產品毛利率的比較情況，是否與發行人存在關聯關係；(4)發行人持續開拓市場的能力，有何競爭優勢，在激烈的市場競爭中持續發展。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
3、發行人報告期內應收賬款餘額逐年增加，應收賬款周轉率逐期下降，各期經營性現金流淨額均遠低於同期淨利潤。請發行人代表說明：(1)2017年應收賬款大幅增加的原因，與同行業上市公司相比，是否存在重大差異；(2)直銷類客戶款項結算是否嚴格按照合同約定進行，其收入確認是否符合會計準則的要求；(3)各期末應收賬款期後回款情況、超出合同約定付款時點的應收賬款金額，壞賬準備計提金額是否充分合理；(4)報告期各期主營業務綜合毛利率均高於同行業龍頭東方雨虹的原因及其合理性；(5)經營性現金流淨額與淨利潤水平不相匹配的原因，2017年上半年經營活動現金流量淨額為負的原因。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
4、發行人提供的2017年全年的盈利預測報告中，營業收入同比增長，扣非後歸屬於母公司股東的淨利潤同比下滑。請發行人代表結合2017年四季度原材料價格走勢、產品售價情況、各生產基地投產及產能恢複情況等，說明2017年四季度業績預測的合理性。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
(二)廣東奧飛數據科技股份有限公司
1、報告期內，發行人存在超地域節點經營的問題。請發行人代表說明：(1)上述超地域節點經營的違規問題，是否存在後續被處罰的可能性；(2)如果不存在後續被處罰的情形，有權部門是否出具相關證明文件。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
2、發行人報告期2013年經營虧損、2014年扭虧為盈並步入快速發展階段。請發行人代表說明：(1)營業收入持續大幅增長的真實性及合理性，與淨利潤增速存在明顯不匹配的原因；(2)境外銷售數據的真實性；(3)利潤主要來源於帶寬價差的合理性和經營業績的可持續性；(4)水電費與業務量變動的匹配性及合理性；(5)應收賬款逐年上升的原因及合理性，壞賬準備計提是否充分。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
3、請發行人代表：(1)說明帶寬複用率明顯低於同行業水平的原因，毛利率較高的合理性和可持續性；(2)結合騰訊雲和阿裏雲等互聯網雲平台及基礎電信運營商向下遊行業滲透的競爭環境，說明發行人的核心競爭力及可持續盈利能力，相關信息披露是否準確完整。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
4、發行人新三板掛牌信息披露內容與本次發行上市申請信息披露內容存在差異。請發行人代表說明是否對發行人報告期財務會計基礎、經營成果和內部控製產生影響。請保薦代表人說明核查過程、依據，並發表明確核查意見。
5、請發行人代表：(1)結合報告期發行人人員數量、薪酬水平，與同行業、同地域公司進行分析比較，說明薪酬水平的合理性；(2)2016年發行人核心技術人員的最高年薪為23.98萬元，說明核心技術人員是否有其他的薪酬激勵安排；與同行業可比公司進行對比分析，是否存在刻意壓低薪酬增加業績的情形。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
(三)南京聚隆科技股份有限公司
1、報告期內發行人第一大股東發生變更。2016年4月劉越及劉曙陽繼承前第一大股東全部股份，劉越成為公司第一大股東；2016年9月，劉曙陽、劉越、吳勁鬆、嚴渝蔭簽訂一致行動協議。請發行人代表：(1)結合發行人前第一大股東吳汾管理公司事務、對發行人的影響力及發行人2016年的股權變動情況，說明發行人是否符合最近兩年內實際控製人沒有發生變更的發行條件；(2)說明劉曙陽從2009年入職發行人後，一直到2016年才通過繼承和入股南京聚賽特投資管理中心(有限合夥)間接持有發行人股份的原因及其合理性。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
2、2016年8月，發行人董事會7名成員中有4名發生變動，劉曙陽、吳勁鬆2016年才被聘任為發行人董事，其中劉曙陽新任董事長，兩位獨立董事也先後離職。請發行人代表說明兩名前獨立董事辭職的具體原因，並結合2016年以來發行人董事及高管變化情況，說明發行人是否符合最近兩年內董事、高管均沒有發生重大變化的發行條件。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
3、發行人原第一大股東吳汾主要分管技術研發、外部溝通及客戶關係維護。請發行人代表：(1)說明在吳汾女士因病去世後，發行人研發工作受到的影響及采取的應對措施；(2)比較國內外競爭對手，說明發行人在“高性能尼龍材料”核心技術能力方麵已經達到的水平；說明發行人在“高性能尼龍材料”已取得的專利是否形成了有效的技術壁壘；招股書披露公司核心發明專利“高速鐵路用尼龍工程塑料及製造方法”獲得第十五屆中國優秀專利獎，說明該專利的商業價值；(3)結合發行人報告期內技術研發、客戶及產品變化情況、經營業績變化情況，說明第一大股東變化是否會對發行人的持續發展和持續盈利能力帶來重大不確定性。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
4、2017年1至9月，發行人扣非後歸屬於母公司的淨利潤、經營活動現金流量、應收賬款周轉率、存貨周轉率等主要財務數據與2016年同期相比均大幅下降。2017年盈利預測扣非後淨利潤較2016年下降29.18%。請發行人代表分析業績下降的原因，說明對持續盈利能力的影響，將采取何種措施抑製業績的進一步下滑。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
5、發行人2014年至2016年主營業務毛利率高於可比公司平均毛利率，但2017年1-9月毛利率低於可比公司平均毛利率。發行人2014-2016年期間毛利率先升後降的趨勢與可比公司行業平均毛利率持續上升趨勢不一致。請發行人代表說明上述情況的具體原因以及采取的應對措施。請保薦代表人說明核查過程和依據，並發表明確核查意見。
第十七屆發審委2017年第63次會議審核結果公告
中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2017年第63次發審委會議於2017年12月6日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
(一)廈門新立基股份有限公司(首發)未通過。
(二)深圳市智萊科技股份有限公司(首發)獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
(一)廈門新立基股份有限公司
1、發行人報告期內存在通過員工個人銀行卡進行貨款結算的情形，合計金額約2.8億元。請發行人代表說明：(1)該行為是否違反了《公司法》和《商業銀行法》有關賬戶管理的規定；(2)發行人報告期會計基礎工作是否規範，是否有嚴格的資金管理製度，是否能夠保證貨款結算環節相關內部控製製度健全且有效運行，是否能夠有效保證財務報告的真實性、可靠性。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
2、發行人報告期內存在客戶委托第三方回款的情形，各期金額占比分別為16.84%、20.93%、25.16%和31.01%，占比逐年提高。請發行人代表說明：(1)報告期內客戶委托第三方回款占比逐年上升的原因；(2)客戶委托第三方回款是否具有真實交易背景，是否存在資金體外循環情形，是否製定了相應的內部控製製度；(3)是否存在潛在糾紛，是否違反相關法律法規的規定。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
3、發行人報告期內非投標項目收入占比均超過50%，其中，應招標未履行招投標程序獲取的業務收入總體呈上升趨勢。請發行人代表說明：(1)非投標項目是否均不適用《招投標法》；(2)非投標項目的區域分布，是否與實際控製人存在關聯關係；(3)在當前經濟法律環境下，結合客戶構成、業務類型、銷售區域、產品定價，應招標未履行招投標程序獲取的業務收入逐期上升的原因及合理性；(4)相關合同是否存在被認定無效的風險及對發行人業績的影響，是否存在法律糾紛和行政處罰的風險。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
4、發行人報告期內資產總額、營業收入下滑且幅度較大，淨利潤波動較大，請發行人代表結合營業收入下滑及淨利潤大幅波動情況，說明營業收入發生不利變化的原因及盈利能力的持續性。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
5、發行人報告期內存貨以庫存商品和發出商品為主，請發行人代表：(1)結合期末在手訂單情況、預收賬款變化情況、存貨周轉率，說明庫存商品、發出商品餘額較大是否符合行業特點，是否存在跨期調節收入情形；(2)2015年度和2016年度存在存貨跌價準備轉銷衝減當期營業成本較大的情形，結合報告期內采購價格變化、存貨毀損及變質情況、庫齡、期後銷售實現情況等，說明報告期各期未存貨跌價準備計提是否準確、充分，轉銷是否合理。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
(二)深圳市智萊科技股份有限公司
1、2015年至2017年上半年，發行人對豐巢科技的銷售占比分別為46.46%、48.95%、70.13%。請發行人代表：(1)說明與豐巢科技的合作模式、定價機製、付款及款項結算方式、交易合同的主要條款及簽訂合同的期限等情況；(2)結合下遊智能快件箱運營商盈利模式、豐巢科技智能快件箱布局規劃、豐巢科技主要客戶群體及經營情況等，說明對發行人業務拓展的影響；(3)說明發行人是否存在對豐巢科技的過度依賴風險，如果豐巢科技發展方向、經營策略、業務模式、采購政策等發生重大變化，是否會給發行人的經營活動和財務成果帶來重大不利影響，發行人是否存在較高的被替代風險。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
2、本次發行上市募集資金擬主要用於新增年產8萬台(2萬套)智能快件箱產能擴建項目。請發行人代表結合行業主要競爭對手、下遊境內外運營商格局、市場需求、下遊客戶生產經營和財務狀況及訂單是否可持續，說明發行人智能快件箱產能消化能力，建設該項目是否具有可行性。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
3、發行人向國內銷售產品的安裝服務費通常包含在合同金額之內，發行人一般也為國內銷售的產品提供一至三年的質保期。請發行人代表說明報告期內銷售產品是否按一定比例預提售後維修服務費用，相關會計處理是否合規。請保薦代表人說明核查方法、過程、依據並發表核查意見。
發行監管部
2017年12月6日
最後更新：2017-12-06 21:19:03