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證監會：4家公司首發通過 1家公司被否 1家公司暫緩表決
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據證監會網站11月14日消息，重慶長江造型材料(集團)股份有限公司、四川振靜股份有限公司、成都銀行股份有限公司、廈門盈趣科技股份有限公司首發獲通過，浙江鴻禧能源股份有限公司首發未通過，重慶百亞衛生用品股份有限公司首發暫緩表決。
第十七屆發審委2017年第44次會議審核結果公告
中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2017年第44次發審委會議於2017年11月14日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
(一)浙江鴻禧能源股份有限公司(首發)未通過。
(二)重慶長江造型材料(集團)股份有限公司(首發)獲通過。
(三)四川振靜股份有限公司(首發)獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
(一)浙江鴻禧能源股份有限公司
1、關於關聯方及關聯交易。請發行人代表進一步說明：(1)上海宇輝、上海錦歸報告期內的生產經營情況，是否主要為發行人服務，其設立、生產經營的原因及合理性，與發行人交易的必要性、合理性及公允性，注銷的原因及為何不將其收歸發行人體係；嘉興市高正高分子材料公司在業務、設備、技術等方麵與發行人是否存在相同、相似或其他關聯，租用發行人廠房是否存在與發行人生產混同的情形。(2)實際控製人所控製企業大部分虧損的原因，關聯方向發行人提供資金的來源，是否存在資金體外循環的情況。(3)慈溪市宏宇電器、浙江虹興電子是否為發行人關聯方，其淨資產較低，自產矽片主要提供給發行人，相關交易是否真實、合理且符合商業邏輯、定價是否公允。(4)報告期內關聯方及關聯交易披露是否真實、準確、完整，是否存在關聯方或主要供應商為發行人分攤成本、承擔費用或其他利益轉移的情形。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
2、(1)發行人多晶太陽能電池片2014年度、2015年度與行業平均毛利率水平接近，2016年度及2017年1-6月毛利率低於行業平均水平。據發行人解釋，2016年毛利下降係全國市場下行，公司產品價格大幅下降，請發行人代表說明產品價格下降是否與產品質量、工藝水平有關。(2)發行人在報告期內取得的政府補助較多，公司的發展在較大程度上依賴於政府扶持和補貼政策的支持。請發行人代表結合自身的經營情況和行業特點進一步說明未來的盈利能力能否持續，麵對行業政策的變化采取的應對措施。(3)報告期發行人銷售費用率遠低於同行業上市公司。請發行人代表結合客戶開發方式、銷售部門設立與運行情況、運費承擔方式等說明銷售費用金額較低的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程及結論。
3、(1)公司產品主要采取直銷的銷售模式，主要客戶較為集中，存在部分客戶同時是供應商的情況，銷售給同是供應商的客戶金額呈現逐年上升趨勢。請發行人代表說明公司業務是否獨立，是否存在建立在銷售業務基礎上的綁定采購，說明采購與銷售定價是否公允，是否符合行業慣例、是否符合商業邏輯。(2)結合報告期內新增前五大客戶KA TAI INTERNATIONAL GROUP LIMITED、寧波帝米電氣有限公司銷售情況，以及前五大客戶采購數量、金額變動較大情形，請發行人代表說明前五大客戶采購數量、金額大幅變動的商業合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程及結論。
4、請發行人代表說明：(1)公司股權曆次轉讓中多次出現1元/股轉讓價格的原因及合理性，是否存在股份代持或利益輸送等情形；(2)2016年2月，發行人股東通過全國中小企業股份轉讓係統共進行5次股權轉讓，合計430.00萬股。請說明轉讓方式，受讓人的基本情況、資金來源，是否存在股份代持或利益輸送等情形。請保薦代表人說明核查依據、過程及結論。
5、根據由工業和信息化部電子信息司指導完成的《中國光伏產業發展路線圖》(2016年版)，單晶矽電池市場份額將會逐步擴大，而多晶矽電池的市場份額將逐步下降。且根據其數據，單晶矽電池的平均轉化效率高於多晶矽電池。發行人募資項目之一為多晶矽電池片生產。請發行人代表說明所用募投項目技術路線是否與行業發展趨勢一致，是否會出現募資項目經營業績不達預期的情形。請保薦代表人發表核查意見。
(二)重慶長江造型材料(集團)股份有限公司
1、關於報告期內發行人收購凱米爾股權後又將其全部轉讓。請發行人代表進一步說明：(1)向舒惠宗收購凱米爾股權的必要性、定價公允性，前後兩次股權轉讓對凱米爾估值不一致的原因及合理性。(2)長江有限曾代職工持有凱米爾的股份，清理過程中是否存在糾紛和訴訟，清理結果是否符合規定。(3)發行人將凱米爾100%股權轉讓給實際控製人的必要性、合理性，是否履行了必要的決策程序，轉讓定價是否公允、評估方法是否恰當、款項是否收到，對發行人的業務發展是否會產生不利影響，是否符合《首發辦法》“最近3年主要業務沒有發生重大變化”的規定。(4)告知函回複稱凱米爾已將智能裝備事業部相關的資產、人員、財務等重新轉回了發行人，該事項是否構成關聯交易。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
2、關於技術。請發行人代表進一步說明：(1)專利複審和訴訟的最新進展情況及對公司生產經營和業績的影響，相關專利對發行人生產經營的重要性，其他子公司是否使用該專利，是否對發行人持續經營能力構成重大不利影響。(2)發行人主要產品相關的專利是否存在潛在糾紛。(3)再生砂的技術優勢、處理工序、產品品質等，無償回收再生砂是否符合行業慣例，是否存在潛在風險。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
3、關於財務會計方麵。(1)請發行人代表說明報告期內主營業務收入、主營業務毛利率變動的原因及合理性，並結合2017年1-6月份及1-9月收入及毛利率的變化情況及目前的經營環境進一步分析說明發行人未來的持續盈利能力。(2)發行人說明2017年1-6月經營活動現金流量淨額下降較大主要原因係當期收到的客戶以匯票支付貨款的金額較上年增加較多，同時由於當期支付的票據保證金、以現金支付的運費較上年同期增加較多。請發行人代表進一步說明發生上述情形的商業背景及業務合理性，相關趨勢是否持續，是否對公司生產經營產生重大影響。(3)發行人報告期鑄造用覆膜砂的單價逐年下降。請發行人代表結合下遊產品市場行情、競爭態勢、原料價格波動情況說明單價下降的原因及合理性，發行人是否具備持續盈利能力。(4)發行人報告期壓裂支撐劑產品收入大幅增長，而同行業公司河南天祥新材料的營業收入卻逐年大幅下降。請發行人代表結合主要客戶、價格水平、生產成本、定價因素及市場競爭情況、行業競爭對手情況等，進一步分析說明發行人壓裂支撐劑產品收入增長的原因、合理性及未來變動趨勢。(5)請發行人代表說明與同行業上市公司比較，鑄造用砂及壓裂支撐劑係列產品的銷售費用率是否存在明顯差異，差異原因。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
4、發行人報告期內存在邊辦理采礦證邊開采的行為。請發行人代表進一步說明：(1)邊辦理采礦證邊開采的行為是否合法合規，是否構成重大違法行為；通遼市科左後旗國土資源局出具《證明》不會實施行政處罰，其是否為發行人開采行為的有權監管部門。(2)長江材料與科左後旗政府簽訂的是《年產50萬噸矽砂深加工項目投資合同書》，但取得的《采礦許可證》準許的年開采規模卻是14.4萬噸。請說明差異原因及對公司的影響。(3)曆年開采量是否存在超過準許的開采規模的情況，是否合法合規，未來是否存在無法取得《采礦許可證》或《采礦許可證》準許的生產規模持續下降的情況。(4)一旦準許開采規模持續下降或無法取得《采礦許可證》，市場中是否存在替代原材料，是否會對生產經營和業績產生重大不利影響。本次募投項目運營後，對應的原材料是否有足夠保障。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
5、發行人報告期內發生三起致人死亡安全事故。請發行人代表進一步說明三起事故的處置、對經營活動的影響、安全生產內控製度的完善以及是否構成本次發行上市障礙。請保薦代表人說明核查方式、核查過程及結論。
(三)四川振靜股份有限公司
1、請發行人代表結合新設振靜股份並以其作為上市主體進一步說明：(1)振靜皮革在債權債務、職工安置等方麵是否存在糾紛或潛在糾紛；(2)曆次收購、重組標的方資產財務狀況，評估方法和過程，對發行人主體合法合規性、以及財務經營狀況的影響。請保薦代表人說明核查程序和過程，並發表明確意見。
2、招股說明書披露，發行人主要原材料牛原皮采購來自於澳大利亞。請發行人代表進一步說明：(1)發行人報告期向主要供應商ACC、COLES采購單價低於其他供應商的原因及其合理性；(2)結合發行人與主要供應商簽署的協議期限，定價機製說明發行人和主要供應商的合作穩定性，是否對主要供應商存在重大依賴；(3)此次募投項目所需牛革坯未選擇從澳大利亞進口原因；(4)可比公司不選用澳洲牛原皮生產鞋麵革的原因，公司因選用澳洲牛原皮而形成的競爭優勢是否可持續。請保薦代表人說明核查程序和過程，並發表明確意見。
3、發行人報告期內存貨周轉率低於同行業可比上市公司，原材料和半成品(藍皮)結存餘額較大且逐年增長，請發行人代表：(1)結合經營特點、業務模式、存貨具體項目、產品生產特點和生產周期、成本核算方法等，進一步說明存貨餘額逐年上升、周轉率低於同行業可比上市公司的原因及其合理性；(2)說明發行人對存貨的相關內部控製製度及其執行情況；(3)說明期末存貨是否有充分的訂單支持；(4)針對報告期原材料采購價格不斷下降的趨勢，請結合采購價格變化、存貨品質情況、庫齡、在手訂單、期後銷售實現情況，說明存貨跌價準備計提是否充分。請保薦代表人說明核查程序和過程，並發表明確意見。
4、報告期內發行人與關聯方存在資金往來。請發行人代表進一步說明關聯方借款的目的、用途、審批程序、資金流向等相關情況，說明發行人相關內控製度是否健全並有效執行。請保薦代表人說明核查程序和過程，並發表明確意見。
發行監管部
2017年11月14日
第十七屆發審委2017年第45次會議審核結果公告
中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2017年第45次發審委會議於2017年11月14日召開，現將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
(一)成都銀行股份有限公司(首發)獲通過。
(二)重慶百亞衛生用品股份有限公司(首發)暫緩表決。
(三)廈門盈趣科技股份有限公司(首發)獲通過。
二、發審委會議提出詢問的主要問題
(一)成都銀行股份有限公司
1、請發行人代表說明報告期內，經營業績逐年下降的具體原因；並說明是否會對未來經營和業績產生重大不利影響。請保薦代表人發表核查意見。
2、發行人不良貸款率高於行業平均水平，撥備覆蓋率接近行業監管指標。請發行人代表進一步說明：(1)不良貸款率逐年上升且高於行業可比公司的原因。(2)貸款撥備的計提是否充分合理，采取何種措施保證撥備覆蓋率持續符合監管要求；(3)應對不良貸款風險的措施及有效性。請保薦代表人發表核查意見。
3、報告期內，四川銀監局、財政部駐四川專員辦等監管部門對發行人檢查認定發行人存在貸款分類不夠準確、減值準備計提不充分等情況。並且發行人存在資產重組貸款和借新還舊貸款未分類為不良貸款、大額補提減值準備、不良資產處置損益較大等情況。請發行人代表進一步說明：(1)公司風險管理製度及內部控製製度是否存在重大缺陷；(2)針對監管部門發現問題的整改舉措；(3)未將逾期90天以上貸款、展期貸款列為不良貸款的具體原因與商業合理性；(4)報告期內貸款分類的準確性和一致性，是否存在通過調節貸款五級風險分類調減不良貸款規模、降低不良貸款率的情形；(5)重大訴訟事項相關減值準備計提是否充分；(6)報告期內各期資產減值準備計提是否充分恰當，會計處理是否符合《企業會計準則》的要求。請保薦代表人發表核查意見。
4、請發行人代表說明理財產品、應收款項類投資、表外投資等各類產品運行的總體情況。請發行人代表說明：(1)是否充分了解上述產品具體投向的底層資產；(2)目前是否存在集中兌付等重大風險；(3)是否采取有效措施防範相關風險；(4)是否存在資金池等問題。請保薦代表人說明核查過程，發表核查意見。
5、請發行人代表說明發行人與信托公司、證券公司等是否存在資產互換，變相降低不良資產率的情形。請保薦代表人發表核查意見。
(二)重慶百亞衛生用品股份有限公司
無
(三)廈門盈趣科技股份有限公司
1、除發行人及其子公司外，發行人控股股東、實際控製人控製境內外企業共47家(含控股股東萬利達工業)，其中境內6家製造類企業主要從事平板電腦、手機、彩色電視機等業務，發行人實際控製人關係密切的主要家庭成員還控製26家企業。請發行人代表進一步說明：(1)發行人與關聯企業是否存在同業競爭；(2)發行人與上述關聯企業在資金往來、業務往來、人員獨立等方麵采取的內控措施及其有效性；(3)上述關聯企業與發行人供應商、客戶是否存在業務、資金往來；(4)實際控製人關於其控製的境內6家製造類企業處置的承諾情況。請保薦代表人說明核查的方法、程序、依據，並發表核查意見。
2、2014年9月，南靖科技將其持有的發行人2,520萬股股份全部轉讓給萬利達工業，轉讓價格為每股4.99元；2015年12月12日，萬利達工業將持有的300萬股公司股權轉讓給南靖科技，轉讓價格為每股2.72元。2016年南靖科技分兩次將該部分股權轉讓給惠及投資等投資者。請發行人代表說明：(1)兩次轉讓的原因、定價依據及合理性；(2)2015年萬利達工業轉讓給南靖科技的股份是否需要進行股份支付處理。請保薦代表人說明核查的方法、程序、依據，並發表核查意見。
3、報告期內，發行人智能控製產品部件收入占比逐年下降，創新消費電子產品收入占比逐年增長，到2017年上半年已超過50%，Technocom成為發行人的最大客戶。請發行人代表說明：(1)主營業務是否己經發生重大變化；(2)是否對單一客戶存在重大依賴。請保薦代表人說明核查方法、程序、依據，並發表核查意見。
4、發行人報告期毛利率逐年增長，且高於同行業可比公司平均水平。請發行人代表說明：(1)發行人毛利率高於同行業平均水平的原因；(2)毛利率較高的合理性與可持續性。請保薦代表人說明核查方法、程序、依據，並發表核查意見。
5、發行人募投項目“Intre+智能家居產業化項目”需要通過智能網關對終端設備進行控製，發行人與上海本星科技有限公司專利侵權訴訟涉及智能網關。請發行人代表說明上述訴訟對該募投項目實施是否存在重大不利影響。請保薦代表人說明核查方法、程序、依據，並發表核查意見。
發行監管部
2017年11月14日
最後更新：2017-11-15 00:19:35