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魔獸
廣東明珠關聯交易頻繁發生 背後涉嫌隱瞞親屬關係
今年6月22日，廣東明珠完成向廣東明珠健康養生有限公司(下稱“健康養生”)注資人民幣5000萬元的相關工作，健康養生注冊資本由人民幣1000萬元增至人民幣6000萬元，法定代表人變更為張文東。在注資之前，健康養生法定代表人及實際控製人為自然人張堅力，因其間接持有上市公司5%以上的股份，上述交易被認定為關聯交易。
不過，這5000萬元隻是張堅力與上市公司眾多關聯交易中的冰山一角。
資料顯示，2001年至2005年，張堅力曾任廣東明珠董事長兼總經理，2006年離任後，一直通過其控製的大頂礦業、珍珠紅酒業等公司頻繁與上市公司進行關聯交易，所涉金額高達十幾億元。
《證券日報》記者多方求證了解到，張堅力的姐姐是廣東明珠實際控製人張偉標的妻子，雙方存在親屬關係。除了張堅力與張偉標的親屬關係，廣東明珠背後的家族關係更是錯綜複雜，多位張氏家族成員隱現在上市公司及交易對方的股權結構中。但目前，廣東明珠僅公開承認現任董事長張文東為實際控製人張偉標之子，並未披露其他親屬關係。
一位律師向記者表示，廣東明珠隱瞞親屬關係，已屬違規。而張堅力間接持有上市公司股份已超過5%，廣東明珠卻未在年度報告中披露張堅力的持股情況，也違反了《深圳證券交易所股票上市規則》及《上市公司信息披露管理辦法》。
關聯方張堅力
是董事長親舅舅
在接受廣東明珠5000萬元注資之前，健康養生是廣東明珠養生山城有限公司(下稱“養生山城”)的全資子公司，法定代表人為張堅力。養生山城3.54%的股份由興寧市明珠物業有限公司持有，剩餘96.45%的股份皆歸於深圳市眾益福實業發展有限公司(下稱“深圳眾益福”).
深圳眾益福的股權結構顯示，該公司由張雲龍、張師師、賴偉娟、張堅力四人持股，張堅力持股67%，為深圳眾益福的實際控製人，也即養生山城和健康養生的實控人。5000萬注資完成後，健康養生的控股股東為廣東明珠，實際控製人也隨之變更為張偉標。
不過，廣東明珠對健康養生的5000萬注資的背後，還有著千絲萬縷的聯係。
“張堅力的親姐姐是張偉標的老婆，這些隻要是(在當地)當官經商的都知道。”一位接近廣東明珠的知情人士向《證券日報》記者確認，深圳眾益福背後的四位持股股東乃至廣東明珠背後的股東，隱現多名張氏家族成員。
據其介紹，張堅力是上市公司實際控製人張偉標的小舅子、現任董事長張文東的親舅舅，持有深圳眾益福11%股份的賴偉娟則是張堅力的妻子，另外兩位股東張雲龍、張師師也都是張家的遠親。
此外，在廣東明珠的股權結構中，還出現了張堅力的妹夫——肖漢山，其持有廣東明珠第三大股東興寧眾益富25%的股份。而在廣東明珠的子公司廣東明珠集團城鎮運營開發有限公司後麵，又出現肖漢山的兩位遠親肖宇威和肖濤。
不過，在關聯方介紹中，廣東明珠並未披露上述親屬關係。
公告顯示，將本次注資認定為關聯交易的原因是，健康養生的控股股東為養生山城，而養生山城的實際控製人張堅力先生為間接持有公司5%以上股份的自然人。
梳理上市公司股權結構不難發現，張堅力對上市公司的持股比例，遠遠高於5%，張堅力通過層層持股隱於幕後，在廣東明珠的股權結構中至少出現三次。
首先，張堅力通過其控製的深圳眾益福持有廣東明珠第一大股東深圳市金信安投資有限公司(下稱“金信安”)40.99%的股份，間接持有上市公司6.74%的股份；其次，張堅力又持有第二大股東興寧市金順安投資有限公司(下稱“金順安”)23%的股份，間接持有上市公司2.54%的股份；此外，張堅力還持有第三大股東興寧市眾益福投資有限公司(下稱“興寧眾益福”)67.5%的股份，間接持有上市公司3.98%的股份。
以上股份相加，張堅力至少間接持有廣東明珠13.26%的股份，若加上其妻賴偉娟所持股份，張堅力控製的股份則達到14.37%，已經逼近上市公司實際控製人張偉標所持有的15.92%的股份。
資料顯示，現任董事長張文東為實際控製人張偉標之子，今年剛滿33歲。2011 年 6 月 17 日，時任董事長的塗傳嵐提交辭職書，同年7月，年僅27歲的張文東就倉促上任，因其從未有企業管理經驗，曾受到市場普遍質疑。
上述知情人也表示，現任董事長張文東雖有實權，但最高決策者還是張堅力。這也得到了一位曾與上市公司有過業務往來的一名人士的確認。
《證券日報》記者調查過程中，多數當地人並不知道張文東是董事長，反而稱張堅力為“廣東明珠董事長”。
原來，張堅力曾在2001年至2005年任廣東明珠董事長一職。2001年3月7日，廣東明珠發布上市公告書，當時公司的法定代表人正是張堅力。
頻繁的關聯交易
2006年，張堅力卸任董事長，離開廣東明珠，此後一直通過其控製的深圳眾益福與廣東明珠進行密切的關聯交易。在這些關聯交易中，金額最大、動作最頻繁當屬廣東明珠與大頂礦業的關聯交易。
資料顯示，廣東大頂礦業股份有限公司的礦區位於廣東河源市連平縣境內，其主要產品是鐵精粉，供應給鋼鐵企業製造球團礦和燒結礦使用。廣東明珠持有大頂礦業19.9%的股份，深圳眾益福則持有剩下的80.1%，目前張堅力為大頂礦業實際控製人。
張堅力卸任董事長後，大頂礦業就變著法兒地和廣東明珠進行關聯交易。
2005年至2010年年間，廣東明珠這邊廂從大頂礦業購入原材料，那邊廂，又向大頂礦業出售加工後的商品。
2010年年報顯示，報告期內，廣東明珠向大頂礦業采購精礦粉總價約9044.22萬元，隨後又向大頂礦業銷售產品和設備、配件等物資共計118.85萬元。此外，其子公司興寧市明珠建築工程有限公司向大頂礦業提供勞務，實現收入1328.45萬元。這一買一賣，大頂礦業現金淨流入就達到7596.92萬元。
相比2010年前複雜的關聯交易，2012年後廣東明珠與大頂礦業間的關聯交易就粗暴多了。2012年，公司與大頂礦業的購銷合同突然全部停止，雙方的關聯交易改為委托貸款，廣東明珠向大頂礦業發放總額為4.6億元的委托貸款。
不過，這種名為委托借款的資金輸送，連小股東們都看不下去。
2014年5月28日，公司公告稱子公司收到土地補償款10.83億元，6月10日就急匆匆地召開股東大會，審議向大頂礦業增量發放委托貸款額度8億元的議案。但是，由於控股股東金信安未出席投票，議案被小股東們直接否決。彼時，市場紛紛質疑廣東明珠刻意隱瞞金信安與廣東明珠的關聯關係，涉嫌信披違規和利益輸送。
雖然追加8億高額貸款的議案被否決，廣東明珠仍維持5個億的額度向大頂礦業發放貸款。2015年4月，廣東明珠再次向大頂礦業發放5億元貸款，預計2018年收回。
除了大頂礦業和健康養生，張堅力對廣東明珠集團深圳投資有限公司、廣東明珠養生山城有限公司、廣東明珠珍珠紅酒業有限公司握有絕對控製權，這些公司在過去十幾年間也都與廣東明珠發生過金額不等的關聯交易。
未披露張堅力持股
或涉嫌違規
根據《深圳證券交易所股票上市規則》及《上市公司信息披露管理辦法》第七章第71條的規定，直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人及上市公司董事、監事及高級管理人員應當被認定為上市公司的關聯自然人，而他們關係密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母也應被認定為關聯自然人。
也就是說，張堅力如果間接持有上市公司5%以上的股份，其配偶賴偉娟、其姐姐的丈夫張偉標、其姐姐的兒子張文東，都是上市公司的關聯方。
有律師向《證券日報》記者指出，上市公司隱瞞張堅力與張偉標的親屬關係，已屬信披違規。而張堅力間接持有上市公司股份已超過5%，廣東明珠卻未在年度報告中披露張堅力的持股情況，也違反了《深圳證券交易所股票上市規則》及《上市公司信息披露管理辦法》的規定。
在廣東明珠2016年的年報中介紹大頂礦業與上市公司的關聯交易時，既沒有披露張堅力與張偉標等人的關係，也未說明張堅力對上市公司的持股情況。
令投資者們擔憂的是，頻繁密切的關聯交易背後，交易標的的業績著實堪憂，廣東明珠鼎力支持的巨額貸款能否照常收回讓人生疑。
2014年8月9日，廣東明珠公告稱，向廣東雲山汽車有限公司(下稱“雲山汽車”)發放委托貸款3億元，貸款期限為3年，預計今年下半年收回。不過，從目前的賬麵來看，雲山汽車近三年營業利潤均為負數，2014年、2015年公司分別虧損3359.14萬元、1544.99萬元，2016年更虧損2981.49萬元，同比下降92.98%。
大頂礦業方麵，情況也並不樂觀。資料顯示，大頂礦業向廣東明珠借款用於補充生產流動資金。不過，據上述知情人介紹，2007年大頂礦業的總儲量為6000萬噸，目前大頂礦業的礦產已消耗大半，僅剩三分之一，大約為2000萬噸，業務量已大大減少。
數據顯示，大頂礦業2014年、2015年營業利潤分別為3.79億元、4371.00萬元，2016年營業利潤再次大幅下跌到531.71萬元，同比降幅高達87.84%。
據此，《證券日報》記者多次致電廣東明珠董事會辦公室，並發送采訪提綱到公司郵箱及總裁手機，向公司求證張堅力與多位張姓人士的親屬關係，並就投資者關心的問題進行求證。但截至發稿，董秘辦及總裁未就相關問題作出任何回應。
(原標題：廣東明珠關聯交易頻繁發生 背後涉嫌隱瞞親屬關係)
最後更新：2017-08-16 06:02:18